Банковская система Украины

Банковская система Украины
 
Банки - это учреждения, аккумулирующие денежные средства и накопления, используют их как ресурсы для предоставления кредитов, осуществляющих денежные расчеты, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом,учет векселей,  иностранной валютой и т.п. и предоставляют услуги.
В зависимости от выполняемых функций различают банки эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионными, как правило, центральные банки, которым предоставляется право выпускать в обращение денежные знаки.
Помимо банков, в кредитной системе функционируют различные кредитно-финансовые институты, выполняющие отдельные банковские функции, однако не является собственно банками и не входят в банковской системы.
Существуют четыре основных принципа разделения кредитных организаций нанебанковские кредитно-финансовые институты и банки:
• обязательность для всех банковских учреждений сохранение резервов в центральном банке;
• привлечение временно свободных средств к вкладам и депозитов;
• кредитное обслуживание клиентов;
• ведение счетов и расчетно-кассовое обслуживания клиентов.
Различают два основных принципа построения банковской системы: одноуровневый и двухуровневый.
ринцип построения банковской системы Одноуровневый принцип построения банковской системы предполагает предпочтение горизонтальных связей между банками, универсализацию их функций и операций.
Двухуровневый принцип основывается на организации отношений  как по вертикали так и по горизонтали . Отношения по горизонтали - это отношения ровнозаконным партнерством  между низовыми; отношения по вертикали-это отношения между центральным банком и управленческим центром и более низкими звеньями (коммерческими банками ). Но современная банковская система в  Украине устроена по двухуровневом принципе : на первом уровне-центральный банк (НБУ), на втором -коммерческие банки различных форм собственности.
Национальный банк Украины - это:
• центральный банк, который проводит единую государственную политику в области кредита,  а так жеденежных обращений,  а так же обеспечивает стабильность  национальной денежной единицы;
• эмиссионный центр страны, имеющей монопольное право на выпуск банкнот в обращение, определяет вид денежной единицы, ее номинал, основные признаки и систему защиты;
• валютный орган - главный орган, определяющий валютную политику государства;
• орган банковского надзора, на который возложен контрольповыполнению коммерческими банками законодательства по банковской деятельности,  соблюдениевсех необходимых экономических нормативов, установленных НБУ, и собственных нормативных актов;
• банк банков, с целью обеспечения стабильности банковской системы и расширения ее кредитных возможностей на ¬ дает коммерческим банкам кредиты (а с другой стороны, сосредоточивает в себя обязательные резервы остальных коммерческих банков);
• государственный банк, организует и осуществляет через банковскую систему кассового обслуживания государственного бюджета, прово ¬ дить операции с государственными ценными бумагами, предоставляет кредиты правительства (по решению Верховной Рады Украины);
• организатор межбанковских расчетов, осуществляющих ¬ ся через введенный в январе 1994 г. автоматизированную систему межбанковских расчетов (СЭП).
Основные источники ресурсов НБУ:
• уставный фонд и другие фонды банка;
• остатки средств на счетах казначейства и других правительственными составляющих структур;
• остатки средств на счетах банков;
• средства в обращении и в межбанковских расчетах;
• прочие пассивы.
 
Основные направления размещения ресурсов:
 
• ценные бумаги;
 
• золотовалютный запас;
 
• кредиты выданные;
 
• кассовая наличность;
 
• средства на счетах в других банках;
 
• другие активы.
В результате своей деятельности НБУ (как и любое государственное предприятие) получает прибыль, которая распределяется так:
 
• часть на собственные нужды;
 
• часть (основная) перечисляется в бюджет.
 
• часть на формирование золотовалютного запаса;
 К функциональной структуре НБУ входят:
• главные органы управления (центральный аппарат, т.е. аппарат Правления НБУ);
• службы и подразделения, выполняющие соответствующие функции и наделены соответствующими полномочиями.
В нынешней структуре НБУ самая звено - департамент:
• экономический;
• эмиссионно-кредитный;
• финансовый;
• наличного денежного обращения;
• бухгалтерского учета;
• валютного регулирования;
• банковского надзора;
• информатизации;
• юридический.
Каждый департамент состоит из отдельных управлений, в структуру ¬ ры которых входят отделы. Отделы состоят из секторов.
В банковской системе  функционируют коммерческие банки, различные по форме собственности, организационной формой деятельности, величине капитала, специализации:
Независимо от форм собственности коммерческие банки бывают:
• унитарные, т.е. основанные на единовластие;
• коллективная  форма  собственности.
2. В зависимости от организационных форм деятельности коммерческие подразделяются на:
 
Унитарные банки основаны на принципах единовластия и имеют единыйноговладельца в лице государства или частного лица. В Украине работают два унитарные коммерческие банки, оба они государственные: Укрощад-и Укрэксимбанк (экспортно-импортный банк).
Акционерные банки также формируют свой капитал объединением индивидуальных капиталов основателей через выпуск и реализацию акций. Владельцем ка ¬ ну банке является именно акционерное общество, тоесть  банк. Акционеры не имеют права требовать от банка возврата собственных вкладов, что повышает его и устойчивость и надежность.
Паевые коммерческие банки не владеют своим капиталом, поскольку каждый из участников сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку.
В зависимости отразмера уставного фонда, а также величины  собственного капитала и активов коммерческие банки делятся на мелкие, средние и крупные.
Большинство действующих в Украине банков следует отнести к мелким и седним.
 
К крупнейшим банкам в Украине относятся: Проминвестбанк, АКБ "Ук-раина", Укрсоцбанк, Укрэксимбанк, ПриватБанк, "Аваль", Первый украинский международный банк, Укрощадбанк.
4. Зависимости от наличия филиалов коммерческие банки являются:
• безфилиальными;
• малофилиальными;
• многофилиальными.
Подавляющее большинство вновь созданных банков являюстя безфиллиальными или мало-филиальные.
5Коммерческие банкив зависимости от территории деятельности  деляться на:
• международные, создаваемые с участием иностранного капитала и могут иметь свои филиалы за рубежом;
• республиканские, к которым относятся многофилиального банка, имеющие разветвленную сеть своих отделений по всей территории страны;
• региональные, обслуживают, как правило, клиентов одного реги-ону, города, района, области.
Большинство отечественных коммерческих банков являются региональными.
6. Зависимости от диапазона выполняемых операций коммерческие банки делятся на:
• универсальные,предоставляют различные услуги клиентам, выполняют широкий спектр всевозможных  операций ;
• специализированные, обслуживающие определенную категорию клиентов (клиентская специализация);
• специализированные, обслуживающих физические лица и  юридические в большей степени  одной определенной отрасли (отраслевая специализация);
• специализированные, предоставляющих большинства своих клиентов ограниченное количество услуг (функциональная специализация).
Банковские ресурсы - это совокупность средств учредителей, вкладчиков, кредиторов, а также средств внутрибанковского поход-т, которыми банк распоряжается на определенных условиях и пользуется для осуществления инвестиционных и других активных операций.
Зависимости источников и условий мобилизации средств банковские ресурсы разделяют собственные, привлеченные и заемные.
Собственные ресурсы - это совокупность средств, мобилизованных от основателей ¬ ников банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), да и ее внутрибанковского происхождения (по сути, сформированы за счет фонды, текущая прибыль, нераспределенная прибыль прошлых).
К собственным ресурсам банка относят:
• средства уставного, резервного, страхового и других фондов;
• доходы, которые формируются в результате осуществления банковских операций, за вычетом текущих расходов банка;
• нераспределенная прибыль банка;
• другие средства внутрибанковского происхождения.
 
Уставный капитал - это капитал, мобилизованный в уставный и у банка путем:
• выпуска и размещения акций банка (если банк сформирован как акционерное общество);
• внесение паев участниками (если банк сформирован как долевое то-вариство)
• финансирование из бюджета (только для действующих государственных коммерче-ных банков).
создания уставного фонда, дальнейшее его увеличение или уменьшение лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные
• средства новых акционеров (участников), привлеченные дополнительной эмиссией акций или внесением паев;
• средства, полученные реинвестированием дивидендов через приобретение но-вых паев или акций учредителями;
• средства, полученные в результате обмена облигаций банка на акции;
• средства, полученные в результате индексации акций.
Резервный для покрытия убытков и выплаты дивидендов статность прибыли. Резервный фонд формируют в предусмотренном собранием акционеров (участников) на уровне определенного (но не выше 50%) уставного фонда коммерческого банка. формирование резервного фонда - прибыль. Размер ведра. от прибыли определяет собрание акционеров, но он должен составлять щонайменьше50% прибыли.
Страховые фонды предназначены для покрытия определенных рисков в банковской деятельности.
Нераспределенная прибыль - является источником собственного капитала банка внутреннего происхождения, который определяет сумма прибыли, ос-тается в распоряжении банка после его распределения (обязательных отчислений, отчислений в фонды и выплаты дивидендов). Поскольку раз-меры всех отчислений от прибыли (кроме дивидендов) известны заранее, то и остаток нераспределенной прибыли за прошлый период зависит пере-важно от размера дивидендов, установленного общим собранием акцио-неров. Эту часть прибыли направляют на расширение банковской деятельности.
Привлеченные ресурсы - это временно свободные средства вкладчиков, мо-билизовани банком на определенных условиях и на определенный срок или до запитан ¬ ния. Зависимости от категории вкладчика это могут быть средства:
• юридических лиц;
• физических лиц;
• банков и финансово-кредитных учреждений;
• бюджета.
Привлеченные ресурсы - это основной источник банковских ресурсов с осмотров ¬ ду специфику деятельности банков.
заемные ресурсы - это денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках

Похожие статьи:

Статьи2. Общий порядок ведения кассовых операций.

СтатьиЧто есть упрощенная система налогообложения и что для этого необходимо?

Статьи1. Организация денежного оборота и расчетов. Учет кассовых операций и операций с другими средствами.

1767 просмотров

Комментарии

Нет комментариев. Ваш будет первым!