Банковская система Украины

 

Банки - это учреждения, аккумулирующие денежные средства и накопления, используют их как ресурсы для предоставления кредитов, осуществляющих денежные расчеты, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом,учет векселей,  иностранной валютой и т.п. и предоставляют услуги.

В зависимости от выполняемых функций различают банки эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионными, как правило, центральные банки, которым предоставляется право выпускать в обращение денежные знаки.

Помимо банков, в кредитной системе функционируют различные кредитно-финансовые институты, выполняющие отдельные банковские функции, однако не является собственно банками и не входят в банковской системы.

Существуют четыре основных принципа разделения кредитных организаций нанебанковские кредитно-финансовые институты и банки:

• обязательность для всех банковских учреждений сохранение резервов в центральном банке;

• привлечение временно свободных средств к вкладам и депозитов;

• кредитное обслуживание клиентов;

• ведение счетов и расчетно-кассовое обслуживания клиентов.

Различают два основных принципа построения банковской системы: одноуровневый и двухуровневый.

ринцип построения банковской системы Одноуровневый принцип построения банковской системы предполагает предпочтение горизонтальных связей между банками, универсализацию их функций и операций.

Двухуровневый принцип основывается на организации отношений  как по вертикали так и по горизонтали . Отношения по горизонтали - это отношения ровнозаконным партнерством  между низовыми; отношения по вертикали-это отношения между центральным банком и управленческим центром и более низкими звеньями (коммерческими банками ). Но современная банковская система в  Украине устроена по двухуровневом принципе : на первом уровне-центральный банк (НБУ), на втором -коммерческие банки различных форм собственности.

Национальный банк Украины - это:

• центральный банк, который проводит единую государственную политику в области кредита,  а так жеденежных обращений,  а так же обеспечивает стабильность  национальной денежной единицы;

• эмиссионный центр страны, имеющей монопольное право на выпуск банкнот в обращение, определяет вид денежной единицы, ее номинал, основные признаки и систему защиты;

• валютный орган - главный орган, определяющий валютную политику государства;

• орган банковского надзора, на который возложен контрольповыполнению коммерческими банками законодательства по банковской деятельности,  соблюдениевсех необходимых экономических нормативов, установленных НБУ, и собственных нормативных актов;

• банк банков, с целью обеспечения стабильности банковской системы и расширения ее кредитных возможностей на ¬ дает коммерческим банкам кредиты (а с другой стороны, сосредоточивает в себя обязательные резервы остальных коммерческих банков);

• государственный банк, организует и осуществляет через банковскую систему кассового обслуживания государственного бюджета, прово ¬ дить операции с государственными ценными бумагами, предоставляет кредиты правительства (по решению Верховной Рады Украины);

• организатор межбанковских расчетов, осуществляющих ¬ ся через введенный в январе 1994 г. автоматизированную систему межбанковских расчетов (СЭП).

Основные источники ресурсов НБУ:

• уставный фонд и другие фонды банка;

• остатки средств на счетах казначейства и других правительственными составляющих структур;

• остатки средств на счетах банков;

• средства в обращении и в межбанковских расчетах;

• прочие пассивы.

 

Основные направления размещения ресурсов:

 

• ценные бумаги;

 

• золотовалютный запас;

 

• кредиты выданные;

 

• кассовая наличность;

 

• средства на счетах в других банках;

 

• другие активы.

В результате своей деятельности НБУ (как и любое государственное предприятие) получает прибыль, которая распределяется так:

 

• часть на собственные нужды;

 

• часть (основная) перечисляется в бюджет.

 

• часть на формирование золотовалютного запаса;

 К функциональной структуре НБУ входят:

• главные органы управления (центральный аппарат, т.е. аппарат Правления НБУ);

• службы и подразделения, выполняющие соответствующие функции и наделены соответствующими полномочиями.

В нынешней структуре НБУ самая звено - департамент:

• экономический;

• эмиссионно-кредитный;

• финансовый;

• наличного денежного обращения;

• бухгалтерского учета;

• валютного регулирования;

• банковского надзора;

• информатизации;

• юридический.

Каждый департамент состоит из отдельных управлений, в структуру ¬ ры которых входят отделы. Отделы состоят из секторов.

В банковской системе  функционируют коммерческие банки, различные по форме собственности, организационной формой деятельности, величине капитала, специализации:

Независимо от форм собственности коммерческие банки бывают:

• унитарные, т.е. основанные на единовластие;

• коллективная  форма  собственности.

2. В зависимости от организационных форм деятельности коммерческие подразделяются на:

 

Унитарные банки основаны на принципах единовластия и имеют единыйноговладельца в лице государства или частного лица. В Украине работают два унитарные коммерческие банки, оба они государственные: Укрощад-и Укрэксимбанк (экспортно-импортный банк).

Акционерные банки также формируют свой капитал объединением индивидуальных капиталов основателей через выпуск и реализацию акций. Владельцем ка ¬ ну банке является именно акционерное общество, тоесть  банк. Акционеры не имеют права требовать от банка возврата собственных вкладов, что повышает его и устойчивость и надежность.

Паевые коммерческие банки не владеют своим капиталом, поскольку каждый из участников сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку.

В зависимости отразмера уставного фонда, а также величины  собственного капитала и активов коммерческие банки делятся на мелкие, средние и крупные.

Большинство действующих в Украине банков следует отнести к мелким и седним.

 

К крупнейшим банкам в Украине относятся: Проминвестбанк, АКБ "Ук-раина", Укрсоцбанк, Укрэксимбанк, ПриватБанк, "Аваль", Первый украинский международный банк, Укрощадбанк.

4. Зависимости от наличия филиалов коммерческие банки являются:

• безфилиальными;

• малофилиальными;

• многофилиальными.

Подавляющее большинство вновь созданных банков являюстя безфиллиальными или мало-филиальные.

5Коммерческие банкив зависимости от территории деятельности  деляться на:

• международные, создаваемые с участием иностранного капитала и могут иметь свои филиалы за рубежом;

• республиканские, к которым относятся многофилиального банка, имеющие разветвленную сеть своих отделений по всей территории страны;

• региональные, обслуживают, как правило, клиентов одного реги-ону, города, района, области.

Большинство отечественных коммерческих банков являются региональными.

6. Зависимости от диапазона выполняемых операций коммерческие банки делятся на:

• универсальные,предоставляют различные услуги клиентам, выполняют широкий спектр всевозможных  операций ;

• специализированные, обслуживающие определенную категорию клиентов (клиентская специализация);

• специализированные, обслуживающих физические лица и  юридические в большей степени  одной определенной отрасли (отраслевая специализация);

• специализированные, предоставляющих большинства своих клиентов ограниченное количество услуг (функциональная специализация).

Банковские ресурсы - это совокупность средств учредителей, вкладчиков, кредиторов, а также средств внутрибанковского поход-т, которыми банк распоряжается на определенных условиях и пользуется для осуществления инвестиционных и других активных операций.

Зависимости источников и условий мобилизации средств банковские ресурсы разделяют собственные, привлеченные и заемные.

Собственные ресурсы - это совокупность средств, мобилизованных от основателей ¬ ников банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), да и ее внутрибанковского происхождения (по сути, сформированы за счет фонды, текущая прибыль, нераспределенная прибыль прошлых).

К собственным ресурсам банка относят:

• средства уставного, резервного, страхового и других фондов;

• доходы, которые формируются в результате осуществления банковских операций, за вычетом текущих расходов банка;

• нераспределенная прибыль банка;

• другие средства внутрибанковского происхождения.

 

Уставный капитал - это капитал, мобилизованный в уставный и у банка путем:

• выпуска и размещения акций банка (если банк сформирован как акционерное общество);

• внесение паев участниками (если банк сформирован как долевое то-вариство)

• финансирование из бюджета (только для действующих государственных коммерче-ных банков).

создания уставного фонда, дальнейшее его увеличение или уменьшение лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные

• средства новых акционеров (участников), привлеченные дополнительной эмиссией акций или внесением паев;

• средства, полученные реинвестированием дивидендов через приобретение но-вых паев или акций учредителями;

• средства, полученные в результате обмена облигаций банка на акции;

• средства, полученные в результате индексации акций.

Резервный для покрытия убытков и выплаты дивидендов статность прибыли. Резервный фонд формируют в предусмотренном собранием акционеров (участников) на уровне определенного (но не выше 50%) уставного фонда коммерческого банка. формирование резервного фонда - прибыль. Размер ведра. от прибыли определяет собрание акционеров, но он должен составлять щонайменьше50% прибыли.

Страховые фонды предназначены для покрытия определенных рисков в банковской деятельности.

Нераспределенная прибыль - является источником собственного капитала банка внутреннего происхождения, который определяет сумма прибыли, ос-тается в распоряжении банка после его распределения (обязательных отчислений, отчислений в фонды и выплаты дивидендов). Поскольку раз-меры всех отчислений от прибыли (кроме дивидендов) известны заранее, то и остаток нераспределенной прибыли за прошлый период зависит пере-важно от размера дивидендов, установленного общим собранием акцио-неров. Эту часть прибыли направляют на расширение банковской деятельности.

Привлеченные ресурсы - это временно свободные средства вкладчиков, мо-билизовани банком на определенных условиях и на определенный срок или до запитан ¬ ния. Зависимости от категории вкладчика это могут быть средства:

• юридических лиц;

• физических лиц;

• банков и финансово-кредитных учреждений;

• бюджета.

Привлеченные ресурсы - это основной источник банковских ресурсов с осмотров ¬ ду специфику деятельности банков.

заемные ресурсы - это денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках